Налоговый вычет за лечение детей: 13 советов
Если вы платили за лечение ребенка, по закону вы можете рассчитывать на возврат части средств. Документы оформляются через работодателя или по декларации.
Родители в России могут получить налоговый вычет за медуслуги, лекарства, платные роды и ДМС. Оформить его может любой из родителей или оба, а также ИП.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при начислении НДФЛ. В результате база для расчета налога на доходы уменьшается. Если НДФЛ уже уплачен с полной суммы дохода — его можно вернуть. Если еще не уплачен — начисления уменьшатся, и получится сэкономить. Налоговый вычет применяется только к доходам, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, к зарплате тех, кто устроен по трудовому договору.
Как получить вычет на лечение детей?
" Главное условие: в том году, когда оплачены расходы на лечение ребенка, должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
Вычет выплачивается размере фактических расходов на лечение ребенка, но не более 120 000 ₽ в год. В этот лимит входят и другие виды социальных вычетов — на свое обучение и лечение, обучение для братьев и сестер, фитнес, ДМС, страхование жизни. Для дорогостоящего лечения ограничения суммы расходов нет.
- Экономия на НДФЛ — 13% от расходов, но не более фактически уплаченного налога за год. Максимум — 15 600 ₽.
- Для вычета подходят расходы на приемы врачей, анализы, обследования и лекарства — если оплачены за свой счет. С полным перечнем медицинских услуг можно ознакомиться в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Как вернуть налог при оплате лекарств для ребенка?
Условия для возврата НДФЛ — налога на доходы физических лиц за лекарства:
- Родители — налоговые резиденты РФ.
- Они получают доход, облагаемый НДФЛ.
- Оплачивали лекарства для ребенка до 18 лет или до 24 лет при очном обучении.
- Лекарство назначено врачом и выписано по рецепту.
- Перечня лекарственных средств нет: подходят любые, назначенные врачом.
Суммы лимита и налога к возврату такие же, как и при оформлении любого вычета на лечение.
" Для оформления потребуется рецепт по форме 107-1/у, который оформляется даже на безрецептурные лекарства, и чек из аптеки с указанием препаратов.
Как получить рецепт на лекарства для налогового вычета?
При оплате лекарств по назначению врача можно получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ. Для подтверждения покупки понадобится рецепт и чеки из аптеки.
- Лекарства могут быть назначены налогоплательщику, его супругу, родителям или детям до 18 лет.
- Рецепт должен быть оформлен по установленной форме — на бланке № 107-1/у, с подписью врача, его личной печатью и печатью медучреждения.
- Бланк нужно оформлять даже на те препараты, которые можно купить без рецепта. Без него получить вычет нельзя.
- Требование о штампе «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» носит рекомендательный характер. Его отсутствие не является основанием для отказа в вычете.
- Аптека может забрать рецепт, поэтому лучше просить отдельный бланк для вычета.
- При назначении лекарств в стационаре рецепт можно заменить выпиской из истории болезни.
" Для вычета подходят любые лекарства. Перечень с ограничениями по действующим веществам не применяется с 2019 года.
Если врач отказывается оформлять рецепт, можно пожаловаться руководителю медицинской организации, в страховую компанию или орган управления здравоохранением. Рецепт должен оформляться и при приеме на дому.
Как получить вычет за платное лечение зубов?
За лечение зубов также полагается вычет. Правила оформления и суммы те же. Вид лечения указан в справке об оплате медуслуг, которую выдаст клиника: код 1 — обычное, код 2 — дорогостоящее.
" Пример: в 2022 году мама заплатила за лечение зубов детям 45 000 ₽. Ее зарплата за год — 480 000 ₽, удержанный налог — 59 488 ₽. В 2023 году она подает декларацию за 2022 год и заявляет к вычету 45 000 ₽ расходов на стоматолога. Получится, что налог должен быть на 5 850 ₽ меньше. Эту сумму маме вернут на счет в банке в течение месяца после проверки декларации.
Можно ли получить налоговый вычет за платные роды?
Да, можно. Хотя роды входят в программу ОМС и для любой женщины с полисом могут быть бесплатными, при желании она может заключить контракт с роддомом или купить полис ДМС. Расходы на оплату родов подходят для социального налогового вычета за лечение.
Основные условия:
- В том же году женщина или ее супруг получили доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
- Оплата расходов — за счет своих средств, а не по ОМС. Есть договор и подтверждение оплаты — справка из медорганизации.
- Медицинская организация находится на территории России и имеет лицензию на медицинскую деятельность. Проверить лицензию можно на сайте Росздравнадзора.
- При оплате ДМС у страховой компании есть лицензия на оплату медуслуг.
Размер вычета: в сумме расходов на медицинские услуги, связанные с родами, но не более 120 000 ₽ в год. Если роды обошлись дороже, расходы можно распределить между супругами — у каждого свой лимит. Например, 200 000 ₽ можно распределить так: 100 000 ₽ — для женщины, 100 000 ₽ — для мужа. Каждый супруг вернет свой НДФЛ. Максимальная сумма налога к возврату — 15 600 ₽ в год для одного человека.
Как получить налоговый вычет за ДМС?
ДМС — это добровольное медицинское страхование. С полисом ДМС можно получать услуги в платных или государственных клиниках, но быстрее или в большем объеме, чем по полису ОМС. У полисов ДМС бывают разные наборы услуг: это зависит от страховой компании и ее программы.
Полис ДМС можно купить за свой счет. Часто он входит в соцпакет при трудоустройстве — по инициативе работодателя сотрудникам может предлагаться ДМС за счет компании. Тогда в случае болезни работник идет не в поликлинику или медцентр за свой счет, а в медорганизацию, где обслуживается по программе ДМС. А платит за лечение и обследования страховая компания в рамках договора.
" При оплате полиса ДМС можно получить налоговый вычет на тех же условиях, что и в других случаях. Вам потребуется подтверждение оплаты расходов на покупку полиса.
Если ДМС за счет работодателя, то вычет можно получить, только если у работника удерживают какие-то суммы в счет оплаты полиса. Если полис полностью за счет фирмы, права на вычет нет.
Документы для получения вычета:
- Полис ДМС или договор со страховой компанией.
- Лицензия страховой компании.
- Чеки, квитанции, платежки для подтверждения оплаты.
- Справка о доходах за год, в котором был оплачен полис.
- Свидетельство о рождении или браке, если полис на членов семьи: супруга, родителей или детей.
Вычет можно получить через работодателя в текущем году или по декларации — в следующем.
Вычет за лечение ребенка может получить любой родитель или даже оба
- Если родители в браке, заявить вычет может любой из них — независимо от того, кто платил или указан в документах. Например, заявить расходы к вычету выгоднее тому из родителей, кто работает по трудовому договору, чем самозанятому, ИП или находящемуся в декрете.
- Если родители не в браке, вычет получит тот из них, кто оплатил лечение ребенка — по справке об оказании медуслуг. Каждый заявляет вычет только в размере своих расходов.
" Лимит расходов для социальных вычетов — 120 000 ₽ в год на человека. Если родители потратили больше, они могут распределить расходы между собой и получить вычет в пределах личного лимита. Каждый может вернуть до 15 600 ₽ уплаченного НДФЛ. Вычет на обучение каждого ребенка — до 50 000 ₽ в год. Он не входит в общий лимит социальных вычетов.
Когда ИП может получить налоговый вычеты на детей?
Индивидуальные предприниматели не всегда платят НДФЛ. В бизнесе этот налог они начисляют при применении основной системы налогообложения. Если используются спецрежимы: упрощенка, патент или самозанятость — налога на доходы по ставке 13% нет. Его заменяют другие налоги. Вычет к таким доходам не применяется, и вернуть налог нельзя.
" Если ИП получил доход, с которого начислен НДФЛ по ставке 13%, он может использовать вычет на общих основаниях.
Примеры доходов, которые подходят для вычета:
- ИП применяет общую систему и платит НДФЛ.
- ИП на спецрежиме продал личное имущество — например, квартиру или машину.
- Самозанятый получил доход, который не попадает под его спецрежим — например, от сдачи коммерческой недвижимости.
- ИП совмещает бизнес и работу по трудовому договору, где получает зарплату.
Как получить вычет на лечение ребенка через работодателя?
Чтобы вернуть 13% от суммы расходов прямо на работе, не нужно ждать окончания года и подавать декларацию.
1. Соберите документы: нужно взять справки об оплате медицинских услуг в клиниках. При оплате лекарств нужен рецепт от врача и чек из аптеки. Родство с ребенком подтверждается свидетельством о рождении.
2. Получите справку о праве на социальный вычет. Для этого нужно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика (Жизненные ситуации → Запросить справку и другие документы → Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов).
3. Укажите расходы на лечение и данные работодателя.
4. Приложите подтверждающие документы.
5. Получите справку — она будет готова в течение 30 дней.
6. Передайте справку о праве на вычет работодателю.
7. Напишите заявление о предоставлении вычета.
С того месяца, когда вы обратились за вычетом к работодателю, он уменьшит налогооблагаемый доход на сумму вычета. НДФЛ удерживается только с разницы между доходом и вычетом. Остаток вычета переносится на следующий месяц — и так до конца текущего года.
Как получить вычет по декларации?
По окончании года можно оформить вычет по декларации. Если вы не писали заявление работодателю, но платили НДФЛ в прошлые годы, его можно вернуть по декларации 3-НДФЛ.
" Ее можно подать за три предыдущих года — в 2023 за 2022, 2021 и 2020. Один год — одна декларация.
1. Соберите документы для подтверждения права на вычет.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
3. Приложите копии документов к декларации. Укажите реквизиты для возврата переплаты по налогу. Подпишите и отправьте документы онлайн.
4. Дождитесь завершения камеральной проверки. Она длится 3 месяца.
5. Получите деньги на счет. Они поступят в течение месяца после решения.
Как собрать документы для вычета за лечение детей?
1. Для оформления налогового вычета в любом случае нужны документы, подтверждающие расходы.
- Расходы на лекарства: рецепт на бланке 107-1/у. При лечении в стационаре подойдет выписка из истории болезни. Это касается любых лекарств, даже безрецептурных. При покупке сохраните чек из аптеки с названием препарата.
- Расходы на медуслуги: расходы на анализы, приемы врачей, обследования и процедуры подтверждаются не чеками и квитанциями, а справкой об оплате медицинских услуг. Ее выдает медицинская организация, которая получила деньги: медцентр, клиника, лаборатория. Запросите такую справку за нужный период. По готовности заберите оригинал.
2. Подтверждение родства
- Свидетельство о рождении детей
- Свидетельство о заключении брака, если расходы оплачены супругом.
Эти документы нужно приложить к заявлению на справку или декларации.
Какой документ подтверждает расходы для вычета на лечение?
" Справка об оплате медицинских услуг из медорганизации. Чеки, лицензии и договоры не требуются.
Как получить справку:
1. Обратитесь в медучреждение, где получали услуги. Если клиник несколько, нужно взять справку из каждой.
2. Укажите данные и закажите справку — на оформление может уйти несколько дней.
3. При получении справки проверьте все данные. Справка выдается на имя того, кто оплачивал расходы. В ней должен стоять код — 1 или 2. Это влияет на лимит вычета.
Справку нужно приложить к декларации или заявлению на уведомление о праве на вычет.
Источник: "Госуслуги: для родителей"
27.07.2023
